Внутренний контроль

Политика в области внутреннего контроля ПАО «Газпром нефть», утвержденная Советом директоров в 2017 г., - основной документ, определяющий цели, задачи, компоненты, принципы организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании. Залог эффективного функционирования системы внутреннего контроля - вовлеченность в ее работу высшего менеджмента, руководителей структурных подразделений и всех работников Компании.

Система внутреннего контроля обеспечивает:

  • выявление и оценку рисков, влияющих на достижение целей Компании;
  • разработку, внедрение, надлежащее выполнение, мониторинг и совершенствование контрольных процедур на всех уровнях функционирования бизнеса и управления Компанией;
  • информирование органов управления соответствующего уровня о существенных недостатках контроля с предложением корректирующих мероприятий;
  • непрерывность деятельности Компании и ее максимальную эффективность, а также устойчивость и перспективы развития, включая своевременную адаптацию Компании к изменениям во внутренней и внешней среде;
  • качественную информационную, методологическую и аналитическую поддержку принятия управленческих решений в Компании;
  • должное распределение ответственности, полномочий и функций между субъектами внутреннего контроля, исключение дублирования функций;
  • непрерывное совершенствование системы контроля в области информационных технологий;
  • своевременное разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе работы Компании.

Состав субъектов внутреннего контроля Компании и распределение функций между ними

Состав субъектов внутреннего контроля Компании и распределение между ними функций, относящихся к организации и поддержанию эффективной работы системы внутреннего контроля, изложены ниже.

Совет директоров ПАО «Газпром нефть» в рамках общего руководства деятельностью Компании реализует следующие функции:

  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании;
  • определение принципов и подходов к организации и функционированию системы внутреннего контроля Компании;
  • анализ и оценку эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании, включая ежегодное рассмотрение соответствующих вопросов и формирование рекомендаций по ее улучшению (при необходимости). Информация в отношении эффективности системы внутреннего контроля предоставляется акционерам в составе Годового отчета Компании, а также в рамках отчета Департамента внутреннего аудита ПАО «Газпром нефть» о результатах деятельности;
  • контроль реализации поручений и решений Совета директоров ПАО «Газпром нефть» и акционеров исполнительными органами Компании;
  • контроль соблюдения Компанией законодательства Российской Федерации, корпоративного управления, а также раскрытия полной и корректной информации о Компании заинтересованным сторонам;
  • утверждение Политики в области внутреннего контроля.

Комитет по аудиту реализует функции, направленные:

  • на подготовку рекомендаций Совету директоров ПАО «Газпром нефть» по вопросам организации, функционирования, оценки эффективности и совершенствования системы внутреннего контроля Компании, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию Комитета по аудиту (в том числе подготовку рекомендаций по результатам рассмотрения Политики в области внутреннего контроля);
  • предварительное рассмотрение вопросов внутреннего контроля;
  • предварительное рассмотрение Политики в области внутреннего контроля (перед утверждением Советом директоров ПАО «Газпром нефть»);
  • анализ и оценку эффективности функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • анализ отчетности Компании и результатов внешнего аудита на соответствие законодательству Российской Федерации, международным стандартам финансовой отчетности, российским стандартам бухгалтерского учета, иным нормативно-правовым актам;
  • рассмотрение выявленных или предполагаемых фактов недобросовестных действий со стороны работников Компании.

Исполнительные органы и высший менеджмент Компании реализуют функции, направленные:

  • на организацию разработки и эффективного функционирования системы внутреннего контроля путем утверждения локальных нормативных актов о содержании и порядке реализации процедур внутреннего контроля структурными подразделениями Компании по направлениям их деятельности;
  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании, что обеспечивает эффективную организацию и функционирование системы внутреннего контроля;
  • распределение полномочий, обязанностей и закрепление ответственности между руководителями структурных подразделений за создание, внедрение, поддержание, мониторинг и совершенствование эффективной организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • проведение на регулярной основе оценки деятельности работников Компании и обучения персонала в области внутреннего контроля в связи с изменениями внутренних и внешних условий функционирования Компании.

Руководители структурных подразделений и работники Компании реализуют функции, направленные:

  • на разработку, документирование, внедрение, выполнение, мониторинг (самооценку) и совершенствование контрольных процедур в рамках соответствующих компетенций в зоне своей ответственности;
  • своевременное информирование непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур по каким-либо причинам стало невозможным и (или) требуется изменение организации контрольных процедур в связи с изменением внутренних или внешних условий функционирования Компании.

Состав Ревизионной комиссии

С 9 июня 2018 г. по 13 июня 2019 г.:

  • Бикулов Вадим Касымович;
  • Вайгель Михаил Александрович;
  • Дельвиг Галина Юрьевна;
  • Миронова Маргарита Ивановна;
  • Рубанов Сергей Владимирович.

С 14 июня 2019 г. по 31 декабря 2019 г.:

  • Бикулов Вадим Касымович;
  • Вайгель Михаил Александрович;
  • Дельвиг Галина Юрьевна;
  • Миронова Маргарита Ивановна;
  • Рубанов Сергей Владимирович.

Департамент внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками Компании реализует следующие функции:

  • проведение независимой и объективной оценки эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании на основе риск-ориентированного подхода;
  • разработку и мониторинг внедрения рекомендаций по устранению недостатков, выявленных в ходе аудиторских проверок;
  • консультационную поддержку заинтересованных сторон внутри Компании в отношении организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • сообщение результатов оценки системы внутреннего контроля и предложений по ее совершенствованию Комитету по аудиту, исполнительным органам Компании, при необходимости – ​структурному подразделению ПАО «Газпром», осуществляющему функцию внутреннего аудита.

Ревизионная комиссия Компании контролирует формирование достоверной финансовой отчетности и иной информации о финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении Компании.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия – ​постоянно действующий орган контроля финансово-хозяйственной деятельности «Газпром нефти». Она действует в интересах акционеров и в своей деятельности подотчетна Общему собранию акционеров.

Ревизионная комиссия на основании Устава и Положения о Ревизионной комиссии проводит проверки финансово-хозяйственной деятельности и формирует независимое заключение о состоянии дел в Компании. Свои выводы она доводит до сведения акционеров на Общем собрании акционеров в виде заключения, прилагаемого к Годовому отчету «Газпром нефти».

Выплата вознаграждения членам Ревизионной комиссии производится на основании решения Общего собрания акционеров.

Департамент внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками

Для систематической независимой оценки надежности и эффективности системы корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля Компания проводит внутренний аудит.

Дирекция внутреннего аудита, контроля и управления рисками ПАО «Газпром нефть» функционально подотчетна Комитету по аудиту Совета директоров и находится в прямом административном подчинении Генеральному директору Компании.

Функция внутреннего аудита осуществляется Департаментом внутреннего аудита Компании в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками, руководитель которой назначается по согласованию с Советом директоров.

Основная задача Департамента внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками – ​представление Совету директоров (через Комитет по аудиту), руководству Компании (Генеральному директору и Правлению ПАО «Газпром нефть») независимых, объективных, разумных и обоснованных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности Компании. Департамент внутреннего аудита содействует достижению целей Компании, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля.

Для выполнения поставленных задач Департамент внутреннего аудита в том числе осуществляет следующие основные функции:

  • разработка и представление на утверждение Комитету по аудиту плана работы Департамента внутреннего аудита, включая годовой и перспективный планы проверок;
  • организация и проведение в установленном порядке внутренних аудиторских проверок и консультаций в Компании и организациях Компании на основе лучших российских и международных практик внутреннего аудита;
  • независимая и объективная оценка надежности и эффективности организации и функционирования систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления Компании на основе риск-ориентированного подхода;
  • сообщение результатов оценки систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления и предложений по их совершенствованию Комитету по аудиту и исполнительным органам Компании;
  • разработка и представление руководству Компании предложений по устранению недостатков и нарушений, причин их возникновения, а также рекомендаций по совершенствованию деятельности Компании;
  • консультационная поддержка заинтересованных сторон внутри Компании в отношении организации и функционирования систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления Компании;
  • привлечение в рамках утвержденного бюджета Департамента внутреннего аудита (в случае необходимости) независимых внешних консультантов и экспертов в установленном порядке для оказания услуг в области внутреннего аудита;
  • контроль полноты и своевременности выполнения мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля, процессов корпоративного управления и управления рисками, разработанных по итогам аудиторских проверок;
  • сбор, обобщение и анализ информации, необходимой для выполнения возложенных на Департамент внутреннего аудита функций, а также отдельных поручений руководства Компании;
  • организация и совершенствование работы Департамента внутреннего аудита на основе профессиональных стандартов;
  • участие в разработке, внедрении и эксплуатации автоматизированных систем управления в области внутреннего аудита в Компании, а также согласование их разработки в организациях Компании;
  • разработка и внедрение Программы гарантий и повышения качества внутреннего аудита, согласованной Комитетом по аудиту;
  • на основании проведенных аудитов, специальных проверок, расследований и консультирований – ​выработка рекомендаций по совершенствованию деятельности Компании и устранению недостатков, а также доведение их до сведения лиц, которые могут обеспечить им должное рассмотрение;
  • оценка эффективности мероприятий по противодействию мошенничеству и коррупции в Компании;
  • организация работы системы сбора и обработки информации о признаках и фактах мошенничества и коррупции — горячей линии по противодействию мошенничеству, коррупции и другим нарушениям Корпоративного кодекса ПАО «Газпром нефть»;
  • контроль полноты и своевременности исполнения поручений руководства Компании по результатам аудиторских проверок.

Директор Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками как минимум на полугодовой основе отчитывается перед Комитетом по аудиту и Советом директоров о результатах деятельности Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками за отчетный период, а также регулярно в рамках текущих очных и заочных заседаний предоставляет информацию по другим касающимся компетенции Комитета по аудиту вопросам.

В 2019 г. Департамент внутреннего аудита выполнил все запланированные в отчетном периоде аудиторские проекты как в сферах корпоративного управления, информационных технологий и инвестиционной деятельности, так и в основных производственных направлениях бизнеса Компании. В рамках этих проектов Департамент внутреннего аудита уделял особое внимание анализу, выявлению и оценке системных верхнеуровневых областей по различным направлениям деятельности Компании.

В частности, внутренний аудит фокусировался на производственных процессах, включая геолого-разведочные работы и развитие ресурсной базы, внутрискважинные работы, учет нефти и попутного нефтяного газа, управление энергоэффективностью. Кроме того, аудиторы оценивали систему внутреннего контроля переработки и реализации нефти и нефтепродуктов, а также количественный и качественный контроль нефтепродуктов.

В 2019 г. Департамент внутреннего аудита также завершил проверки кросс-функциональных направлений деятельности Компании, в том числе касающиеся оценки эффективности системы внутреннего контроля процессов в области финансов, информационных технологий, а также производственной безопасности и инвестиционной деятельности ПАО «Газпром нефть».

Помимо этого, Департамент внутреннего аудита провел проверку финансовой (бухгалтерской) отчетности в рамках деятельности ревизионных комиссий.

С учетом рекомендаций Департамента внутреннего аудита менеджмент разработал и реализует комплекс мер по повышению эффективности системы внутреннего контроля бизнес-процессов и вносит изменения в нормативно-методическую базу. Наряду с выполнением аудиторских проверок внимание Департамента внутреннего аудита было сосредоточено и на развитии консультационных услуг, нацеленных на совершенствование бизнеса Компании.

Директором Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками является Г. Ю. Дельвиг

Доля участия в уставном капитале (по состоянию на 31.12.2019)
Не имеет

Биографические сведения

Родилась в 1960 г.
Образование – Московский институт народного хозяйства им. Г. В. Плеханова.
С 2008 г. возглавляет функцию внутреннего аудита ПАО «Газпром нефть». Является членом ревизионных комиссий ПАО «Газпром нефть», ПАО «НГК «Славнефть», АО «Томскнефть» ВНК и АО «ФК «Зенит».

Внешний аудитор

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Компания ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию из числа крупнейших международных аудиторских компаний, не связанную имущественными интересами с Компанией или ее акционерами. Основные принципы организации и проведения внешнего аудита, порядок и критерии отбора аудиторов, подходы к обеспечению соблюдения аудиторами принципов независимости и отсутствия конфликта интересов закреплены в Политике по внешнему аудиту ПАО «Газпром нефть».

Выбор аудитора осуществляется по результатам тендера на основании оценки по следующим критериям:

  • квалификация и опыт участника по предмету отбора, в том числе опыт аудита компаний нефтяной и газовой промышленности;
  • обеспечение защиты данных и требований кредитных соглашений (включая рейтинговые агентства);
  • финансовые параметры (стоимость услуг, условия оплаты);
  • независимость (согласно требованию Министерства финансов Российской Федерации – ​п. 2.112 «Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций» и международным требованиям – ​п. 290.219 IESBA Code of Ethics, независимость аудитора не нарушается, если выручка на одного клиента не превышает 15 % от общей выручки аудитора).

Аудитор Компании утверждается Общим собранием акционеров по предложению Совета директоров. Предварительная оценка кандидатов в аудиторские организации осуществляется Комитетом по аудиту.

В июне 2019 г. годовое Общее собрание акционеров избрало аудитором отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета и международным стандартам финансовой отчетности на 2019 г. общество с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (далее – ​ООО «ФБК»).

За 28 лет сотрудничества ФБК с лидерами российского бизнеса во всех ключевых отраслях экономики компании удалось накопить уникальный практический опыт реализации крупных проектов, в частности для предприятий топливно-энергетического комплекса. Постоянное взаимодействие с представителями нефтегазовой отрасли обеспечивает глубокое понимание специалистами компании актуальных отраслевых проблем и задач. С 1996 г. ФБК сотрудничает с ПАО «Газпром». В рамках оказания консультационных услуг организациям Группы Газпром специалистами ФБК выполнено более 250 крупных проектов и предоставлено большое количество консультаций. Реализовано более 85 проектов по подготовке финансово-экономических и технико-экономических обоснований, оценке экономической эффективности инвестиционных проектов, разработке финансовых моделей предприятий, бизнес-планов и стратегий развития.

Для оценки качества работы внешнего аудитора Комитет по аудиту рассматривает отчеты внешнего аудитора, заявления руководства, при необходимости проводит очные встречи с представителями аудитора. В течение 2019 г. Комитетом по аудиту были рассмотрены следующие вопросы в области внешнего аудита:

  • об оценке кандидатов в аудиторы ПАО «Газпром нефть» и предоставлении рекомендаций Совету директоров ПАО «Газпром нефть» по кандидатуре аудитора;
  • об итогах проведения внешнего аудита за 2018 г.;
  • о кандидатуре аудитора ПАО «Газпром нефть» на 2019 г.;
  • об оценке Аудиторского заключения по бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Газпром нефть» за 2018 г., подготовленного АО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»;
  • о результатах оценки работы внешнего аудитора ПАО «Газпром нефть» по итогам 2018 г.;
  • о рассмотрении Политики по организации и проведению внешнего аудита ПАО «Газпром нефть», дочерних обществ и организаций;
  • об определении размера оплаты услуг аудитора на 2019 г.;
  • о подготовке предложений по составу конкурсной комиссии по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного аудита ПАО «Газпром нефть»;
  • о результатах выполнения плана мероприятий по устранению недостатков, выявленных в ходе внешнего аудита ПАО «Газпром нефть» за 2018 г.

Совет директоров определил размер оплаты услуг по аудиту финансовой (бухгалтерской) отчетности ПАО «Газпром нефть» на 2019 г. на уровне 27 300 000 ₽ (без НДС).

Управление возможным конфликтом интересов

Компания стремится поддерживать баланс интересов акционеров и менеджмента, которые взаимодействуют на основе доверия, высокой культуры деловых отношений и этических норм. Основной акционер Компании обладает достаточным количеством голосов для принятия решений по значительному перечню вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, а также для формирования состава Совета директоров. Несмотря на это, Компания стремится применять инструменты снижения рисков, связанных со спецификой управления и характеризующихся существенной долей концентрации акционерного капитала.

Структура собственности является прозрачной, права и обязанности акционеров, а также порядок распоряжения правами собственности четко определены в Уставе и внутренних документах Компании, информация об этом публично доступна. В Компании соблюдается принцип равенства прав голоса акционеров, а также созданы механизмы защиты прав голоса, закрепленные во внутренних документах Компании.

Основными элементами предотвращения конфликтов на уровне акционеров служат:

  • соблюдение порядка и процедуры принятия решений по наиболее существенным вопросам;
  • соблюдение процедур голосования по сделкам, являющимися сделками с заинтересованностью;
  • привлечение независимых оценщиков, имеющих признанный авторитет, для определения стоимости имущества по сделкам с заинтересованностью;
  • обеспечение максимальной прозрачности и информационной открытости при подготовке и проведении собраний акционеров, а также оперативное раскрытие информации по принятым Советом директоров решениям;
  • раскрытие информации об операциях со связанными сторонами. Так, по данным финансовой отчетности Компании за 2019 г. операции со связанными сторонами осуществлялись в рамках обычной деятельности и имели ясный экономический смысл. Наиболее частым видом сделок являются сделки по продаже и закупке нефти, газа и нефтепродуктов;
  • организация механизмов защиты от размывания стоимости Компании. Так, порядок организации и проведения отбора контрагентов для выполнения закупки товаров, работ и услуг осуществляется в соответствии с утвержденным Советом директоров Положением о закупках, которое обязательно к исполнению во всех ДО «Газпром нефть».

В «Газпром нефти» утверждены внутренние документы (Корпоративный кодекс и Кодекс корпоративного управления), которые закрепляют ценности и принципы, являющиеся основой формирования и развития корпоративной культуры в Компании. Корпоративный кодекс регулирует ситуации, в которых может возникнуть конфликт интересов: прием подарков, использование активов и ресурсов Компании, взаимодействие с заинтересованными сторонами, обращение с конфиденциальной и инсайдерской информацией. Для реализации отдельных принципов Кодекса в Компании утверждены необходимые внутренние документы, например, в области доступа к конфиденциальной информации, режима коммерческой тайны, а также кадровой политики и развития резервистов.

Кодексом корпоративного управления «Газпром нефти» закреплена обязанность членов Совета директоров воздерживаться от действий, которые приведут или способны привести к возникновению конфликта интересов, от голосования по вопросам, в принятии решений по которым у них имеется личная заинтересованность, а также не разглашать и не использовать в личных интересах или интересах третьих лиц конфиденциальную и (или) инсайдерскую информацию о Компании.

Корпоративный кодекс определяет понятие конфликта интересов, зоны контроля при управлении конфликтом интересов, позиции персонала, наиболее подверженные конфликту интересов, а также содержит примеры ситуаций, в которых может возникнуть конфликт интересов.

В «Газпром нефти» также создан Комитет по этике, который осуществляет контроль за соблюдением положений Кодекса Компании. В состав Комитета по этике входят члены Правления под руководством Председателя Правления.

Основные зоны контроля при управлении конфликтом интересов:

  • выбор контрагентов, взаимоотношения с контрагентами;
  • система расчетов и платежей, в особенности связанная с привлечением агентов/посредников;
  • найм персонала Компании;
  • участие сотрудников в политической и государственной деятельности;
  • благотворительная и спонсорская деятельность;
  • подарки и представительские расходы.

Наиболее подвержены конфликту интересов руководство и менеджмент структурных подразделений, в функции которых входит осуществление от имени Компании внешних связей и контактов.

Кодекс содержит указание на необходимость информирования сотрудниками компании непосредственного руководителя и Дирекцию корпоративной защиты обо всех случаях наличия или подозрения в коррупции, мошенничестве, хищении, конфликте интересов. Также информирование о таких случаях осуществляется посредством обращения на горячую линию Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками. Для сотрудников действуют телефон горячей линии, электронная почта и специальные почтовые ящики, по которым можно анонимно сообщать о нарушениях. Сообщения на горячую линию Компании также могут быть направлены и третьими лицами, не являющимися сотрудниками Компании, в частности ее контрагентами. Дважды в год Совет директоров рассматривает результаты работы горячей линии. В течение 2019 г. на горячую линию Компании поступило 243 сообщения.

В декабре 2018 г. внеочередным общим собранием акционеров было утверждено Положение о Совете директоров ПАО «Газпром нефть» в новой редакции. Положение дополнено разделом «Выявление и предотвращение конфликта интересов членов Совета директоров», в котором определены процедуры, призванные избежать конфликта интересов в Совете директоров:

  • при возникновении потенциального конфликта интересов у члена Совета директоров, в том числе при наличии заинтересованности в совершении Компанией сделки, такой член Совета директоров должен направить уведомление Председателю или Секретарю Совета директоров;
  • сведения о конфликте интересов, в том числе о заинтересованности в сделке, подлежат включению в материалы, предоставляемые на заседании членам Совета директоров;
  • Председатель Совета директоров в случаях, когда того требует характер обсуждаемого вопроса либо специфика конфликта интересов, вправе предложить члену Совета директоров, имеющему соответствующий конфликт интересов, не присутствовать при обсуждении такого вопроса на заседании;
  • членам Совета директоров и связанным с ними лицам запрещается принимать подарки от сторон, заинтересованных в принятии решений, равно как и пользоваться какими-либо иными прямыми или косвенными выгодами, предоставляемыми такими лицами (за исключением символических знаков внимания в соответствии с общепринятыми правилами вежливости или сувениров при проведении официальных мероприятий).

Кроме того, Компания осуществляет проверки членов Правления Компании и их родственников на предмет наличия у них конфликта интересов при трудоустройстве в Компанию. Согласно Положению о Правлении, совмещение членами Правления участия в органах управления других организаций, а также работа по совместительству допускается только с согласия Совета директоров Компании.

Компания на ежеквартальной основе осуществляет перепроверку информации об участии членов Правления и Совета директоров Компании в других обществах.

Компания осуществляет сбор и обработку информации о бенефициарных владельцах компаний-контрагентов по всем договорам, заключаемым ПАО «Газпром нефть» и дочерними обществами.

В 2019 г. у членов Совета директоров и членов Правления «Газпром нефти» не было выявлено конфликтов интересов.

Политики и процедуры в области противодействия мошенничеству и коррупции

Основополагающий внутренний нормативный документ Компании и дочерних обществ по противодействию коррупции – ​Политика в области противодействия мошенничеству и коррупции, принятая в 2014 г.

Политика определяет понятие мошенничества и иную терминологию в области противодействия мошенничеству. В соответствии с ней высшее руководство Компании формирует единый этический стандарт по неприятию коррупции в любых формах и проявлениях. В Политике указаны используемые Компанией методы и процедуры противодействия мошенничеству и коррупции. Это, в частности, горячая линия, проведение служебных расследований, привлечение к ответственности по выявленным фактам мошенничества.

Отдельно перечислены риски коррупции, характерные для компаний нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей отрасли. Политика содержит раздел, устанавливающий правила проведения бизнес-процессов Компании, наиболее подверженных рискам мошенничества: это взаимодействие с должностными лицами, прием и вручение подарков, представительские расходы, благотворительная и спонсорская деятельность, финансовые взаимоотношения с третьими лицами. Политика также требует обучать сотрудников Компании принципам неприятия мошенничества и основам применимого законодательства.

Заместитель Генерального директора Компании по безопасности отчитывается перед руководством Компании по вопросам противодействия мошенничеству и коррупции, а директор Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками – о результатах работы Горячей линии.

Страхование D&O

Начиная с 2011 г. «Газпром нефть» осуществляет страхование ответственности директоров и должностных лиц Группы (Directors and Officers Liability Insurance, D&O). Оно обеспечивает защиту директоров и руководителей Компании от возможных исков со стороны третьих лиц, которые могут возникнуть вследствие непреднамеренных и (или) ошибочных действий должностных лиц. Полис D&O покрывает расходы на судебную защиту директоров и финансовые расходы от любых требований, предъявленных к директорам в связи с исполнением ими своих обязанностей.

Общий совокупный лимит по всем страховым покрытиям и расширениям – 47,6 млн €. Дополнительный лимит ответственности для независимых директоров 1,9 млн €. Территория покрытия включает весь мир.

Компания отбирает страховщика на основе действующих в Компании конкурсных процедур. По корпоративному полису страхования в 2019 г. страховщиком являлось АО «Согаз».

Информационная политика и раскрытие информации

Компания стремится своевременно и регулярно доносить информацию о своей деятельности до всех заинтересованных в ее получении лиц в объеме, необходимом для принятия взвешенного решения об участии в Компании или совершении иных действий, способных повлиять на финансово-хозяйственную деятельность Компании.

Совет директоров утвердил Положение об информационной политике и контролирует его соблюдение. За реализацию информационной политики отвечают исполнительные органы «Газпром нефти». В 2019 г. Комитет по аудиту Совета директоров рассмотрел реализацию информационной политики Компании, в частности, состав информации, раскрываемой ПАО «Газпром нефть» внешним сторонам, включая аналитические и рейтинговые агентства.

На официальном сайте Компании размещаются:

  • Устав и внутренние документы;
  • информация о структуре акционерного капитала;
  • сведения об органах управления;
  • информация о независимых аудиторе и регистраторе;
  • информация, подлежащая раскрытию в формах, предусмотренных действующим законодательством и внутренними документами Компании, включая годовые отчеты «Газпром нефти».

Компания поддерживает специальную страницу сайта, на которой размещаются ответы на типичные вопросы акционеров и инвесторов, регулярно обновляемый календарь инвестора, дивидендная история за последние пять лет, основные показатели деятельности, контактные данные, а также иная полезная для акционеров и инвесторов информация.

«Газпром нефть» регулярно проводит презентации и встречи членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников Компании с инвесторами и аналитиками. В том числе эти встречи сопутствуют раскрытию (публикации) бухгалтерской (финансовой) отчетности либо связаны с основными инвестиционными проектами и планами стратегического развития Компании.

Компания раскрывает на своем интернет-сайте информацию о своих подконтрольных организациях. Приводятся их перечень, основной вид деятельности, а также ссылка на интернет-сайт подконтрольной организации, что соответствует рекомендациям российского Кодекса корпоративного управления.

В соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации, при публикации информации Компания также использует страницу, предоставляемую одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг (ООО «Интерфакс-ЦРКИ»).

Один из важнейших принципов корпоративного управления ПАО «Газпром нефть» – ​информационная открытость. Компания стабильно является одним из лидеров по раскрытию информации на российских и международных конкурсах.